案例二：海南地下錢莊案件

        1993年，犯罪嫌疑人李某(臺灣嘉義人)在三亞市設立三亞嘉鴻房地產開發(fā)有限公司，任法定代表人、總經理。犯罪嫌疑人李某以三亞嘉鴻房地產開發(fā)有限公司開展業(yè)務做掩護，雇傭伏某、葛某夫婦管理財務，每天將“地下錢莊”經營貨幣兌換業(yè)務的銀行存款單和報表傳真到李某在?？诘霓k公室，由李某利用手機聯(lián)系錢莊交易事宜。在正常情況下，客戶先給李某打電話了解當日匯率，之后將需要兌換的人民幣匯入李某指定的國內銀行賬戶．然后，李某再指令境外銀行將相應的等值外匯匯到客戶指定的賬戶上，經公安部門偵查，李某每月從事地下錢莊交易的數額約為2 000萬元人民幣。2004．年9月該案件告破，李某等9名犯罪嫌疑人被抓獲?，F場繳獲涉案現金新臺幣544．8萬元，人民幣24．79萬元，銀行信用卡43張，凍結銀行賬戶42個，凍結資金人民幣611．67萬元，美元57．95萬元，日元659．31萬元，英鎊3．37萬元：繳獲汽車、筆記本電腦等一批作案工具。

       地下錢莊已經逐漸成為我國跨境洗錢的主要途徑之一。地下錢莊在計劃經濟初期多以高利貸等形式出現，組織結構松散，活動規(guī)模和范圍較小。隨著經濟體系多元化發(fā)展，地下錢莊漸成規(guī)模，至今已經發(fā)展成為不僅非法吸收公眾存款、高利貸放貸拆借，而且還從事非法買賣、匯兌和劃轉外匯等活動，干擾和破壞金融秩序、社會秩序和正常司法秩序的地下金融組織。

       地下錢莊經營的形式有如下幾種。一是公開式。這一經營方式以街頭“黃?！睘橹黧w，主要分布在外匯業(yè)務量較大的外匯指定銀行營業(yè)網點門外，公開拋頭露面，主動尋找客戶。其客源主要來自出國留學生、公務、商務出國人員，部分出國旅游、探親、定居的小額換匯人員，換匯數額大多在1萬～10萬美元之間，幣別以美元、港幣、日元為主。二是半公開式。這種經營方式有固定的營業(yè)場所，以經營合法業(yè)務為掩護，經營地下錢莊業(yè)務。有的打著出國留學服務中心的牌子，有的與貿易公司融為一體，有的以旅游公司的合法外衣為掩護。外匯交易額大多在10萬一100萬美元之間，客戶主要有部分出國旅游、探親人員，各類出國定居移民、轉移非法收入的官員、劃轉違法資金的外貿或外資企業(yè)等。這類公司有合法的外衣，違規(guī)、違法收付和劃轉本外幣，從賬戶上很難查出，外匯資金收付又在境外，境內賬戶上不留痕跡，很難發(fā)現。只有在走私貨物被查出后，跟蹤資金劃轉情況才能暴露出來。三是隱匿式。這種經營方式沒有固定場所，以單線聯(lián)系，與熟悉的客戶發(fā)生業(yè)務，資金交易金額相對較大，客戶有投資移民，有巨額非法收入的人員和進行走私貨物的企業(yè)等。這類資金絕大部分是非法資金，資金劃轉都是秘密進行，單線聯(lián)系。有的先將資金匯到指定的賬戶，有的由錢莊墊付(關系長期穩(wěn)定的客戶)，資金交割時雙方根本不需要見面，有很強的隱蔽性。四是跨地聯(lián)營。絕大部分走私貨款以通過本地地下錢莊一本地銀行一異地銀行一異地地下錢莊的匯兌結算方式流向境外。一般來說，在為走私犯罪提供匯兌結算服務中，兩地錢莊往往存在聯(lián)資聯(lián)營的關系。一般情況下運作有兩個環(huán)節(jié)：當境內“客戶”需要外匯時，便將人民幣轉賬至境內地下錢莊指定的賬戶上，或將支票、現金送至地下錢莊經營點，境內地下錢莊收到人民幣后，便通知其境內外合作伙伴，按行規(guī)計算好匯率和傭金，將相應的外幣劃至境內客戶在境外指定的賬戶中；當境內“客戶”需要人民幣時，便由其境外的分公司或代理將外幣劃入境外地下錢莊指定的賬戶，境外地下錢莊通知其境內合作伙伴按約定好的匯率將相應人民幣劃入境內客戶的賬戶。境內外地下錢莊每筆交易的完成多通過傳真、銀行對賬單或電話來確認，雙方定期核數對沖。

       地下錢莊從事非法買賣、匯兌和劃轉的經營，不僅有著豐厚的利潤，而且有現實的市場需求。相對于正規(guī)的“地上通匯”而言，地下錢莊具有幾大優(yōu)勢。一是交易時間多為當天交易，到賬速度快；二是交易成本在0．5‰～l‰，遠低于地上通匯成本；三是規(guī)避當前的外匯管制，手續(xù)簡便；四是信譽好，部分老客戶只需要電話聯(lián)系。根據有關部門統(tǒng)計，地下錢莊非法經營的利潤率(資金收入與收益比例、匯兌額與手續(xù)費比率)豐厚，大多在10％以上。由于我國長期實行外匯管制，外匯供求矛盾十分突出，個人商務、公務、因私出國(包括旅游、留學、探親、技術移民和投資移民等)的需求，按現行規(guī)定與實際需要仍有一定缺口。隨著私營企業(yè)的迅速發(fā)展，資金需求難以滿足。隨著沿海地區(qū)涉臺交易增加，臺幣尚未實現可自由兌換，使用臺幣的商人無法兌換也為地下錢莊帶來一定的客戶。此外，一些進出口企業(yè)為逃避關稅、走私、低報高進或高報低出，貨款無法從金融機構支付或收匯，于是選擇地下錢莊。一些居民個人或企業(yè)的非法收入需要通過地下錢莊轉移出境，再以合法的方式轉回境內。還有少數外商投資企業(yè)為逃避各種稅、費，通過地下錢莊劃轉資金。

    聯(lián)合公安部門、外匯管理部門加強地下錢莊的打擊力度，是從源頭上遏制洗錢犯罪活動的重要方面。